近年、デジタルノマドや海外在住者がリモートワークを行うケースが増えています。この文化の広がりに伴い、税金に関する疑問や悩みも増加しています。「ノマド ワーキングの税金はどうなるの？」や「海外でのリモートワークによる収入はどの国で税金を納めるべきか？」など、多くの疑問が浮上しています。
このページではそんな疑問を１つずつ丁寧に解決していくことをお助けします💡
ノマドと税金
デジタルノマド、つまり、場所に縛られず働く人々は、所得を得る国や滞在する国、期間によって税金の取り扱いが異なります。一般に、半年以上の長期滞在の国で所得を得た場合、その国の税金が発生する可能性が高いです。
所得を日本から得て海外への税金
海外で働きながら、日本の企業から収入を得る場合、日本の税法では源泉地の原則に基づき、日本での課税が原則となります。しかし、税金条約により二重課税を回避できる場合もあります。しかし、海外に会社を作って業務委託契約にして貰い、法人口座で「業務委託費」として受け取るまたは個人事業主として登録した個人口座で受け取ると日本へ税金を支払わなくても良くなります。会社に交渉できる場合は業務委託費にできないか交渉してみましょう。
海外ノマド 税金を払わなくて良い方法
海外ノマドで様々な国に3ヶ月おきに移動、もしくはその国のルールによっては一年に半年以内に出たりすると、どこの国にも滞在していない旅行者として見なされ税金を原則払わなくて良くなります。パーマネントトラベラーのような生き方です。
また国によっては、所得税や法人税を払わなくてよいところもあるのでいくつかピックアップしてみました。
ジョージア
ジョージアの税制では、原則的なルール以外に、税制面でとても有利なビジネスステータス制度があります。なんとスモールビジネスステータスを取得するためにジョージアの居住権は必要なく、個人事業主の税負担を少なくすることが可能です。
スモールビジネスステータス
ジョージアでは中小規模の個人事業主に対して「スモールビジネスステータス」が用意されています。このスモールビジネスステータスとは「総売上高に対して1％の税金を支払うだけで完結する特殊なステータスです」
⭐️マイクロビジネスステータス⭐️
年間売上高 30,000 GEL以下の場合
税金0%
⭐️スモールビジネスステータスを持つ個人事業主⭐️
年間売上高 500,000 GEL以下の場合
税金は売上高の1%
＜取得条件＞
・個人事業主であること
・禁止されている事業に該当しないこと
⭐️スモールビジネスステータスを持たない個人事業主⭐️
純利益の20%
⭐️ジョージアで事業登録していない従業員または個人⭐️
総収入の20%
⭐️LLC（有限責任会社）⭐️
法人税15%、個人配当税5％（これらは配当時にのみ課税） それ以外に、会社内で再投資または資金を保有している場合、または会社が所有する他の子会社に再投資した資金については0％。
⭐️Virtual Zone Company⭐️
ジョージア外のクライアントと取引をする非常に限られたのITビジネスのための特別税率。
法人税0%、配当税5%、VAT0％
⭐️International Company Status（ICS）⭐️
ジョージアにオフィスを構え、従業員を配置するIT・海運関連企業（またはそれらの分野の部門を持つ企業）向け。
利益税5%、配当税0％、給与税5％のみ
⭐️VAT登録事業者⭐️
個人事業主も法人も、12ヶ月間継続的な課税対象の売上高が100,000GELを超えた場合、VAT納税者として登録する必要があります。それ以外の場合は、オプションで登録可能。
エストニア
有限会社OU設立
完全に無税というわけではありませんが、エストニアの会社を設立するのは世界一簡単なレベルでどこに居てもすぐにたてられます。
法人税は配当にのみ課税されるので、実質配当を払わなければ0%。
フリーランスとしてノマドビザを取るという方法もありますが、正直、編集部では体験談をもとに法人をたてた方が断然お得だと考えています。
デジタルノマド 税金以外にも用意しておくべきもの
海外eSIM
様々な国を現地SIMカード購入などを毎回気にせずに周りたい、滞在したい、１つのeSIMでまとめてのプランがいいならこちらのairaloをおすすめします。
/世界100カ国以上で利用できる格安eSIMの申し込みはココから/
海外保険
SIMカード以外にも、海外旅行や海外ノマドするならこちらの保険が格安でおすすめです。カード付帯の保険が微妙だったので、私はやはりnomad保険に切り替えようと思っています。
詳しくはこちらの記事からチェックしてみてください！当サイト限定の割引コードも用意しています。
1ヶ月＄45.08の最安値おすすめ海外保険はコチラ!
SafetyWing(セーフティウィング）
海外送金
お金が足りない！現地でとても高いレートで両替させられたなどはよくある話です。確かなレートで安価な両替を行うにはこのWISEがおすすめ。さらに、wise デビットカードをして快適なキャッシュレスライフを送りましょう。
\おすすめのどこよりも安い海外送金方法はコチラ/
VPN
海外でも送金や入金をする際は安全なネットワーク上で行うことが好ましいです。もちろん隙間時間や仕事をする時も、どうしても日本限定の現地情報が見たくなった時も、このVPNを利用すれば簡単に日本のネットワークにつなぐことができます。
\月々€3.19のセキュリティ対策・最速で快適なVPNライフ/
ホテル
ホテルに泊まるならは国内・海外ホテル格安予約のアゴダからの予約がおすすめ！
Bookingよりも早くに特典がつくランクを上げることができ、安いことが多いです。
\どこよりも安い価格でほぼ泊まれる！/
会社
どの国にいてもネット環境があるところからオンラインで全てが完結する会社を作りたいならエストニアに会社設立することを勧めます。
フリーランサーの第一歩として、自分の会社を作ってみませんか？e-residencyカードを作ってたった10分で申請、安価に会社設立可能！EUR対応の法人口座も簡単に持つことができ、EUでの取引が楽になります。
海外在住とリモートワーク
海外在住の日本人がリモートワークで収入を得る場合、滞在先の国の税法に基づき税金が発生することが多いです。特に、滞在期間が一定を超える場合、滞在先の国での税金の申告が必要となる場合があります。wise アプリを上手に使って外貨の資金移動をさせて税金を払うと両替がとても安くでできます。
仮想通貨と税金
仮想通貨の取引や収益に関する税金は国によって異なります。日本では仮想通貨に関する利益は所得として課税されるため、海外での取引や投資活動による収益も日本での税金の対象となり得ます。
仮想通貨 海外 体験談
ちなみに筆者は一時、日本の会社から仮想通貨で業務委託費として給与をもらっていました。仮想通貨は送金も受け取りもとても簡単でした。リスキーだと思うかもしれませんが、価格が安定しているステーブルコインで受け取ることもできるでしょう。イーサリアム 円 換算して出す請求書は若干作るのが面倒でしたが。。住む国によって仮想通貨の税金制度は異なるのでチェックしてからトレードや給与受け取りをしましょう。
＜フリーランスに制度がおすすめの国＞
・ポルトガル
・ジョージア
・ドイツ
など
※仮想通貨の制度はヨーロッパではMicaによって今後より規制が強くなる可能性があります。
日本と海外の税金の違い
日本の税金制度と海外の税金制度は大きく異なることがあります。例えば、日本には住民税がありますが、一部の国にはこのような税金が存在しない場合もあります。
海外の税金システム
各国には様々な税金が存在します。消費税や所得税、法人税など、日本とは異なる税制がある国も多いです。例えば、一部の国では、フリーランスの収入に対する税率が低い、または課税されない場合もあります。
例えば、エストニアであればフリーランスの個人口座をある銀行で開けば、全て税金も自動的に計算され、ほぼ自動的に税金まで納めてくれる制度まであります。なので、自身で計算したり、税理士や会計士に頼まなくても簡単に申告できます。
海外ノマド 税金のことなどについてのインタビュー
実際に海外ノマドしてみた人たちが税金のことなどについて話してくれたインタビューを別ページで紹介しています。ぜひ、参考にしてみてください。
デジタルノマド 税金についてのまとめ
海外でのリモートワークやノマドライフを楽しむ上で、税金は避けて通れないテーマとなっています。滞在先の国の税法や日本の税法を理解し、適切に税金を納めることが求められます。
（注意：この記事は一般的な内容のみを含むものであり、具体的な税務処理や税法に関するアドバイスを提供するものではありません。税金に関する具体的な疑問や問題については、税理士などの専門家にご相談ください。）
-
Q海外でのリモートワーク時、日本の税金はどのように計算されますか？
-
A
日本の税制は基本的に居住者税制であり、日本に居住している場合は、世界中で得た所得が日本の税金の対象となります。しかし、海外在住期間が一定を超えると、非居住者となり、日本国内で得た所得のみが課税の対象となります。具体的な計算方法や税率は複雑なので、税務専門家のアドバイスを受けることを推奨します。
-
Qデジタルノマドはどの国の税金を支払う必要がありますか？
-
A
デジタルノマドは、通常、税法上の居住地の国に税金を支払う必要があります。しかし、税法上の居住地を確立するためには、一定期間その国に滞在する必要があります。また、いくつかの国は特定の条件下で所得税の免除や減税を提供しています。各国の税制を理解し、適切な税務申告を行うことが重要です。
-
Q海外リモートワークで得た所得の報告はどのように行うべきですか？
-
A
通常、海外リモートワークで得た所得は、その年の所得税申告の際に報告する必要があります。報告の方法は、あなたが税法上の居住者である国の税法に依存します。居住国の専門家（税理士や会計士）のアドバイスを受けることで、適切な報告と計算を行うことができます。
-
Q海外企業からの収入にはどのような税金がかかりますか？
-
A
海外企業からの収入にかかる税金は、居住国の税法によって異なります。一般的には、所得税や消費税などが適用される可能性があります。また、双方向的な税務協定によっては、二重課税を避けることが可能です。具体的な税率や税制は、専門家に相談することをお勧めします。
